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本文目錄一覽：

• 1、納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表職工薪酬怎么填
• 2、企業(yè)所得稅匯算清繳納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表
• 3、企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表怎么填
• 4、納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表可以不填嗎
• 5、《所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》怎么填?

納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表職工薪酬怎么填

職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表填法如下：第1列賬載金額：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼金額。第2列實(shí)際發(fā)生額：分析填報(bào)納稅人應(yīng)付職工薪酬會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額（實(shí)際發(fā)放的工資薪金）。

在填寫企業(yè)所得稅匯算清繳職工薪酬表時(shí)，需要在填報(bào)表單里面勾選職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表。進(jìn)入職工薪酬填寫表格，首先填寫工資薪金支出。賬載金額：就是會(huì)計(jì)賬目上記錄的具體金額。

第1列“賬載金額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼金額。第2列“實(shí)際發(fā)生額”：分析填報(bào)納稅人“應(yīng)付職薪酬”會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額（實(shí)際發(fā)放的工資薪金）。

“職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表”第1列“賬載金額”填寫納稅人依據(jù)本單位的相關(guān)賬簿里的相關(guān)會(huì)計(jì)科目記錄的金額，這里的金額是按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定確定的金額。

也就是說，只要單位發(fā)生了職工薪酬相關(guān)支出，不論其是否需要進(jìn)行納稅調(diào)整，均需填報(bào)本表。下面我們分項(xiàng)目并結(jié)合具體例子以及政策，指導(dǎo)大家在企業(yè)所得稅匯繳申報(bào)時(shí)該如何填寫本表。

職工薪酬納稅調(diào)增明細(xì)表中，工資的賬載金額和稅收金額都填24000元，納稅調(diào)整為0。

企業(yè)所得稅匯算清繳納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表

所得稅匯算清繳中納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表賬載金額都是用正數(shù)填。根據(jù)查詢相關(guān)公開信息顯示，所得稅匯算清繳是企業(yè)對(duì)上一年度的所得稅進(jìn)行結(jié)算和繳納，對(duì)于企業(yè)來說，大部分的收入和支出都是正數(shù)，因此賬載金額都是用正數(shù)填寫。

企業(yè)所得稅實(shí)行按年計(jì)征，按月或季度預(yù)繳，年度進(jìn)行匯算清繳的征稅方式。預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，基本是按照會(huì)計(jì)利潤(rùn)來預(yù)繳，無需進(jìn)行納稅調(diào)整，涉及申報(bào)表比較簡(jiǎn)單。

企業(yè)所得稅匯算清繳納稅調(diào)整事項(xiàng)歸納 職工工資 計(jì)提的職工工資本年度未實(shí)際發(fā)放的部分，所得稅匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)增處理。 政策依據(jù)：(1)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第三十四條 企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出，準(zhǔn)予扣除。

《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》。分析企業(yè)所得稅實(shí)行按年計(jì)征，按月或季度預(yù)繳，年度進(jìn)行匯算清繳的征稅方式。預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，基本是按照會(huì)計(jì)利潤(rùn)來預(yù)繳，無需進(jìn)行納稅調(diào)整，涉及申報(bào)表比較簡(jiǎn)單。

企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表怎么填

1、本表納稅調(diào)整項(xiàng)目按照“收入類調(diào)整項(xiàng)目”“扣除類調(diào)整項(xiàng)目”“資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目”“特殊事項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)目”“特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得”“其他”六大項(xiàng)分類填報(bào)匯總，并計(jì)算出納稅“調(diào)增數(shù)額”和“調(diào)減數(shù)額”的合計(jì)數(shù)額。

2、在填報(bào)表單列表中打開《a105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》，按照表中的項(xiàng)目依次將“稅會(huì)差異”填入表中。其中“賬載金額”填入會(huì)計(jì)賬目中記錄的金額。其中“稅收金額”填入稅法口徑需確認(rèn)的金額。

3、減少項(xiàng)目。 工薪支出。 福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)。

納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表可以不填嗎

不可以，沒有的項(xiàng)目填零，如果你不填，稅務(wù)局無法判定你是沒有應(yīng)填內(nèi)容還是漏報(bào)了報(bào)表，所以一定要填寫。

在做企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)的時(shí)候，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表是需要根據(jù)工資（工資，福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)，社保，公積金）情況據(jù)實(shí)填寫申報(bào)才是的，而不是不做就直接按0申報(bào)的。

否。企業(yè)匯算清繳投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表是存在投資收益納稅調(diào)整的企業(yè)進(jìn)行填寫的，所以不是必須填寫的報(bào)表，具體解釋如下：本表適用于發(fā)生投資收益納稅調(diào)整項(xiàng)目的納稅人填報(bào)。

附表三中，如果沒有差異，也要填列，例如工資薪金，招待費(fèi)等，如果沒有數(shù)據(jù)，是申報(bào)不上的。

《所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》怎么填?

1、本表納稅調(diào)整項(xiàng)目按照“收入類調(diào)整項(xiàng)目”“扣除類調(diào)整項(xiàng)目”“資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目”“特殊事項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)目”“特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得”“其他”六大項(xiàng)分類填報(bào)匯總，并計(jì)算出納稅“調(diào)增數(shù)額”和“調(diào)減數(shù)額”的合計(jì)數(shù)額。

2、壞賬準(zhǔn)備。 1彌補(bǔ)虧損納稅人發(fā)生年度虧損的，可以用下一納稅年度的所得彌補(bǔ)；下一納稅年度的所得不足彌補(bǔ)的，可以逐年延續(xù)彌補(bǔ)，但是延續(xù)彌補(bǔ)期最長(zhǎng)不得超過5年。

3、在填報(bào)表單列表中打開《a105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》，按照表中的項(xiàng)目依次將“稅會(huì)差異”填入表中。其中“賬載金額”填入會(huì)計(jì)賬目中記錄的金額。其中“稅收金額”填入稅法口徑需確認(rèn)的金額。

4、那么就要調(diào)整的。 希望能幫助到你！請(qǐng)高手指點(diǎn)：年度所得稅匯算清繳中附表三《納稅調(diào)整專案明細(xì)表》 余額5000元，如果在1月份發(fā)放的。 就填寫25000元，帳載與稅收都填25000。 應(yīng)該按成本費(fèi)用科目的工資數(shù)填報(bào)。