流動資金估算表（流動資金估算表及計算）
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2024-01-13
流動資金估算表（流動資金估算表的案例）
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財務評價報表
為了使財務評價以直觀、明確的形式表現出來，需編制報表。其財務評價表格有基本報表（見表5-4至表5-9）和輔助報表（見表5-10至表5-16）。
財務評價的基本報表有，現金流量表、損益表、資金來源與運作表、資產負債表和外匯平衡表等。
財務報表審計評價的內容包括評價財務報表的是否具有公允性。審計意見應當說明財務報表是否在所有重大方面公允反映了被審計單位的財務狀況、經營成果和現金流量。
一）工程項目財務評價：是根據國家現行財稅制度和價格體系，分析、計算項目直接發生的財務效益和費用，編制財務報表，計算評價指標，考察項目的盈利能力、清償能力以及外匯平衡等財務狀況，據以判別項目的財務可行性。
財務報表分析是通過收集、整理企業財務會計報告中的有關數據，并結合其他有關補充信息，對企業的財務狀況、經營成果和現金流量情況進行綜合比較和評價，為財務會計報告使用者提供管理決策和控制依據的一項管理工作。
\x0d\x0a\x0d\x0a綜合分析\x0d\x0a\x0d\x0a綜合分析是指將所有財務報表結合起來計算相關比率，通過縱向比較和橫向比較，分析企業的償債能力、盈利能力和營運能力。
流動資金估算表中最低周轉天數怎么確定?
1、參照同類企業的平均周轉天數并結合項目的特點確定或按部門（行業）規定。
2、各項流動資金最低周轉天數分別為：應收賬款45天，現金30天，應付賬款60天，原材料、燃料、動力90天，在產品3天，產成品20天。［問題］用分項詳細估算法估算擬建項目的流動資金。
3、流動資金周轉率的計算公式為流動資金周轉天數=流動資產平均余額*計算期天數/流動資產周轉額（本期主營業務收入凈額）。流動資金周轉率是在流動資金運動過程中，流動資金周轉額與流動資金平均占用額的比率。
投資估算的估算內容
根據國家規定，從滿足建設項目投資計劃和投資規模的角度，建設項目投資估算包括固定資產投資估算和鋪底流動資金估算。但從滿足建設項目經濟評價的角度，其總投資估算包括固定資產投資估算和流動資金估算。
一）編制內容建設項目投資的估算包括建設投資、建設期利息、固定資產投資方向調節稅（暫停征收）和流動資金的估算。建設投資估算的內容按照費用的性質劃分，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費用三部分。
投資估算表主要包括：資產、負債、凈資產和預期收益。資產包括該項目或階段所需要的所有實物資產，例如設備、房產、庫存等。負債是指該項目或階段所需要的所有債務，例如貸款、租賃等。
內容是確定和控制建設項目全過程各項投資支出的技術經濟指標。
﹑項目建議書（或建設規劃），可行性研究報告（或設計任務書），方案設計（包括設計招標或城市建筑方案設計競選中的方案設計，其中包括文字說明和圖紙）2﹑投資估算指標，概算指標，技術經濟指標。
簡述流動資金常用的估算方法有哪些
流動資金的估算方法有比例系數法、資產負債表法、分項詳細估算法等。
擴大指標估算法 擴大指標估算法是參照同類型企業流動資金占營業收入或經營成本的比例，或者單位產量占用營運資金的數額估算流動資金，在項目建議書階段經常采用此方法。
經驗法：這是最簡單和常見的估算方法之一，基于企業歷史數據和經驗進行估算。
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