膽太大！這家券商連續六年財報虛假，董事長、總經理都被罰了……
膽太大！這家券商連續六年財報虛假，董事長、總經理都被罰了……
中國基金報記者 顏穎
監管對網信證券的調查結果終于出爐。
日前，證監會官網掛出針對網信證券及時任總經理、5名責任人的行政處罰決定書。因在2012-2017年向證監會報送的年度報告財務報告中多個科目金額虛假，存在虛增、虛減利潤總額的情況，證監會對網信證券給予警告，并處30萬元的罰款。
此外，時任董事長、總經理、財務負責人、合規總監、分管債券交易業務的副總經理5人均被警告，分別處以3萬元、2萬元罰款不等。
具體來看此次證監會查明的網信證券違法事實——
連續六年財報虛假
行政處罰決定書顯示，2012年至2017年，網信證券對其買斷式回購交易業務未按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》及《企業會計準則第23號——金融資產轉移》的規定進行核算。
網信證券在買斷式回購交易賣出債券時終止確認了其所賣出回購的金融資產，且未就其承擔的回購義務確認相應的金融負債，也未在年末計提利息、公允價值變動損益。
在此情況下，網信證券在其向證監會報送的2012年至2017年年度報告財務報表中金融資產、金融負債，公允價值變動損益、財務費用、投資收益、利潤總額等科目金額虛假，且虛假金額持續擴大。在2017年，網信證券虛增利潤總額已達到31.25億元。
對于該違法事實，有網信證券2012年至2017年年度報告、財務資料、公司內部相關制度、相關債券交易明細、相關債券業務結算數據、相關債券估值數據、相關債券回購交易主協議、相關情況說明、相關合同、相關銀行賬戶資料、銀行流水、相關人員詢問筆錄等證據證明，足以認定。
《證券法》規定，證券公司及其股東、實際控制人向國務院證券監督管理機構報送或者提供的信息、資料，必須真實、準確、完整。網信證券的行為，構成《證券法》所述的“證券公司或者其股東、實際控制人違反規定，報送、提供的經營管理信息和資料有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”。
最終，證監會對網信證券給予警告，并處30萬元的罰款。
5名責任人一同受罰
連續六年財報虛假，網信證券的相關負責人難辭其咎。此次監管一共向5名責任人追責。
首先是網信證券時任董事、總經理、法定代表人王某和時任副總經理兼財務總監張某軍。總經理負責公司日常經營活動，在審議通過的董事會決議及年報中簽字；財務總監則負責公司財務工作，也需在年報中簽字。以上二人均在2012年至2017年年度報告中保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
此外，時任董事長劉某全面負責公司工作，其在審議通過2015年至2017年年度報告的董事會決議上簽字，在2015年至2017年年度報告上簽字，并保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
證監會認為，以上三人是對網信證券違法行為直接負責的主管人員，對三人給予警告，并分別處以三萬元罰款。
另外，時任合規總監張某啟在2012年、2014年至2017年年度報告上簽字，保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；時任副總經理賈某安具體分管公司債券交易業務。
證監會認為，該二人是網信證券違法行為的其他直接責任人員，對其給予警告，并分別處以二萬元罰款。
根據中證協登記信息，此次被監管處罰的相關高管仍在網信證券任職。
風險處理歷時許久
從風險暴露到罰單落地，網信證券近幾年的歷程頗為艱辛。
公開信息顯示，網信證券前身為誠浩證券，2014年獲“先鋒系”的聯合創業集團入股，并在2015年7月注冊資本增至5億元。目前，聯合創業集團有限公司持有網信證券55.61%的股權，為控股股東。沈陽盛京金控投資集團有限公司、沈陽恒信租賃有限公司分別持有網信證券42.29%、2.10%的股權。
在受到先鋒系青睞前，網信證券只是擁有經紀、自營、投資咨詢和基金銷售四塊業務牌照的小券商。在聯合創業集團入股后，網信證券先后獲得承銷、保薦、代銷金融產品、代理證券質押等多項業務許可。
在先鋒系暴雷后，網信證券也陷于窘境，其所持債券違約情況成為業內關注焦點，資管產品違約兌付、債券代持、資產凍結等傳聞不斷傳出。
2019年5月，遼寧證監局對網信證券發布風險監控通知。因網信證券存在重大風險隱患，遼寧證監局向其派出風險監控現場工作組進行專項檢查，對劃撥資金、處置資產、調配人員、使用印章、訂立以及履行合同等經營、管理活動進行監控。
同期，證監會新聞發言人表示，在日常監管發現網信證券財務狀況持續惡化、凈資本及其他風險控制指標已不符合規定要求，存在重大風險隱患。下一步，監管部門將繼續加強監管，督促化解風險，對發現的違法違規問題依法予以查處。
根據網信證券2021年年報，其實現營業收入4625.22萬元，同比下降10.52%；凈虧損5.08億元，虧損幅度繼續擴大。截至2021年12月31日，網信證券資產總額8.67億元，負債總額50.00億元，高于資產總額41.33億元，累計虧損47.17億元，當前凈資本為-41.84億元。
分類評級方面，2019年-2021年網信證券分類結果均為D。根據《證券公司分類監管規定》，D類公司為風險管理能力低，潛在風險可能超過公司可承受范圍。
為化解風險，網信證券在2021年向沈陽市中級人民法院提出破產重整的申請。對此證監會回應稱：網信證券經過兩年的風險監控，目前已穩妥處置債券交易風險、同業風險等，逐步壓縮業務規模，客戶資金、資產安全完整，員工基本穩定。
證監會表示，其積極配合、支持網信證券破產重整工作。網信證券經破產重整后，如符合《證券法》《證券公司監督管理條例》等規定，公司將恢復正常經營。
打造互聯網特色券商
時移世易，如今網信證券已有了新的歸宿。
早在2021年8月，網信證券發布了破產重整投資人的招募。期間，先后有好買財富、指南針、麟龍股份、瑞達期貨等機構參與了遴選競爭。其中，好買財富、指南針、麟龍股份聯合體均進入了二次遴選階段。瑞達期貨則主動退出競爭。
4月29日，證監會做出《關于核準網信證券變更主要股東的批復》，核準北京指南針科技發展股份有限公司作為網信證券主要股東；同日，沈陽市中級人民法院裁定批準《網信證券重整計劃》，終止網信證券重整程序。
由于有東方財富“珠玉在前”，業內對指南針拿下網信證券100%股權后的發展戰略頗為感興趣。Wind數據顯示，今年以來指南針已接待了11波投資者調研，參加的機構多達223家。針對未來網信證券的發展，指南針近期也給出了最新規劃：
關于證券業務規劃——
指南針：公司二十多年服務于中小投資者，客群與證券經紀業務的客群基本是100%重合。首先考慮經紀業務協同性布局，2022年下半年先恢復網信證券的經紀業務，形成軟件服務和證券經紀業務的客戶閉環，進一步提高付費轉化率和用戶粘性。
同時也將陸續恢復業務所需的必要設備、系統和人員，預計2023年后會陸續開展證券全牌照業務，根據自身客觀條件，基于客戶樣本、客戶畫像優勢等開展基金代銷、兩融、自營及資管等業務。
關于未來網信證券發展節奏——
指南針：網信證券經營的未來五年內，有三步走的目標。第一步，一年之內扭虧為盈。第二步，希望在未來三年以后，能夠把網信證券的經紀業務做到市場的中位，大概排名在40-50名左右。第三步，到五年之后，希望能夠把經紀業務排名推進到前20。經紀業務條線是業務重點。
對網信證券的定位是以中小投資者為主，以金融科技和財富管理為特色。指南針業務具有典型互聯網屬性，互聯網獲客、線上服務、直播、用戶畫像、大數據分析也是公司的核心能力，未來對于網信證券的經紀業務的探索也要遵循互聯網的規律。
關于指南針與網信證券的協同——
指南針：在現有的指南針主營業務發展良好的背景下，力求把指南針的客群和網信證券的具體業務形成內部閉環。網信證券將來在未形成其它高效的獲客方式前，在主流模式上大概率不會獨立的對外獲客，將會以指南針現有客戶群體中進行轉化為主。
關于后續處理網信證券員工及營業部網點整合——
指南針：未來網信證券的營業部不會走類似傳統證券公司營業部的思路，會以集中式管理下觸達客戶的一種輕型營業部為主，功能旨在便于客戶完成一些臨柜業務。網信證券原有的40家營業部大部分會保留，后期會視情況適當補充。
此外，網信證券現有員工三百人，按照重整計劃，指南針將全部接收留用，可能一兩年后人員規模會根據業務擴展情況增長到五六百人。
關于是否會選擇低傭金的券商模式培養較大客戶基數——
指南針：未來不會采取低傭金模式，不會搞惡性市場競爭。就行業而言，依賴傭金競爭的模式基本已經到頭。對于網信證券獲取客戶的方式，希望依靠自身對于中小投資者的了解，依靠提升服務品種和質量，來吸引和滿足投資者的需求。
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