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資本市場違規行為查處力度加大 年內被立案調查事項同比增1.4倍

本報記者 桂小筍

同花順數據顯示，今年以來（1月1日至7月6日，下同），A股市場被立案調查的事項有71件。其中，被調查人為上市公司的有26家；另有3起立案調查事項中被調查人為上市公司和高管、股東；其余被立案調查事項的被調查人涉及上市公司董監高、股東、子公司、實際控制人、券商等。與之相比，去年同期A股市場被立案調查的事項為29件。據此計算，今年被立案調查的事項同比增加約1.4倍。

對于今年滬深兩市被立案調查事項同比增幅較大的原因，北京海潤天睿律師事務所高級合伙人王肖東律師在接受《證券日報》記者采訪時解釋稱，隨著多項與證券監管相關的法律法規及政策性文件的陸續頒布與實施，監管部門對資本市場違規違法行為堅持“零容忍”態度，切實加大了對違規違法行為的查處和懲治力度。

信披違規仍是立案主因

上述被立案調查的事項中，涉嫌信息披露違規的占比較大。在年內71件被立案調查的事項中，有35項涉嫌信息披露違規。

上海明倫律師事務所王智斌律師在接受《證券日報》記者采訪時分析稱，多家上市公司因涉嫌信息披露違規、內幕交易等問題被立案調查，一方面，反映出監管層對上市公司違規違法活動堅持“零容忍”的態度，對上市公司的科學管理、合規運營提出了更高要求，對會計師事務所、律師事務所等中介機構的職責要求越來越明晰；另一方面，監管層對信息披露的要求越來越高、越來越完善，有助于保護投資者合法權益。

對于被立案調查的公司而言，相關責任主體將面臨更多的履職風險。“獨立董事、上市公司管理層、中介機構如果不能很好地履職，將會承擔相應的法律責任。有些責任的嚴重程度可能會超出預期，對相關責任人將是很好的警示作用。”王智斌對《證券日報》記者表示，按照相關規定，上市公司被立案調查后，受損失的投資者即可提起訴訟索賠。不過，不同案例的具體情況會有很大差異，要視投資者權益的損失程度而定。

“看門人”面臨新挑戰

在當前監管環境下，會計師事務所、律師事務所、保薦人等中介機構也面臨新的挑戰。

例如，哈投股份7月1日晚發布的公告顯示，其全資子公司江海證券收到中國證監會《立案告知書》，因江海證券在擔任一家公司發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金的財務顧問時，涉嫌未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

“中介機構歸位盡責是提高資本市場信息披露質量的重要環節，是防范證券欺詐造假行為、保護投資者合法權益的重要基礎，是深化資本市場改革、促進資本市場高質量發展的必然要求。”王肖東律師對《證券日報》記者表示。

王肖東建議，中介機構從業人員可以從三個方面要求自己。一是提高專業水平，能及時、有效、準確地識別企業存在的法律問題和財務問題，并提出解決方案；二是要增強對企業合規運行重要性的認識，憑借專業能力核查企業可能存在的問題，承擔起監督的責任；三是要堅守執業道德，不要協助甚至指導公司從事‘造假’活動。

王肖東認為，“董監高參與上市公司日常經營決策，要對公司的股東、員工、債權人、合作伙伴承擔起責任，不能只是簽字走過場。中介機構要以真實、準確、完整、及時的信息披露為核心，對發行人的信息披露文件審慎簽署確認意見，當持有異議時，要敢于發聲，要求發行人披露書面意見及理由。獨立董事和外部監事代表中小股東利益，應當投入足夠的時間與精力，盡到‘看門人’的責任，不能在上市公司出現問題后，僅僅以‘非此方面專業人士’或‘公司管理層隱瞞情況’之類的說辭一推了之。”